중개형ISA(Individual Savings Account : 개인종합자산관리 계좌)
중개형ISA 특징
- 하나의 계좌에서 다양한 금융상품에 분산투자 가능, 시장 사황에 따라 자유롭게 상품 교체가 가능합니다.
- 투익수익 최대 400만원까지 비과세(일반형 200만원), 초과분은 9.9% 분리과세 적용을 받습니다.
- ISA계좌에서 투자한 다양한 상품 중 손실분은 다른 상품의 투자수익과 상계가 가능합니다.
- 만기 후 60일 이내 연금계좌로 이전 시 납입액의 10%(300만원 한도)까지 추가 세액공제 혜택이 적용됩니다.
주요 내용
| 가입자격 | ·19세 이상(근로소득자는 15 세 이상)의 거주자 · 전 금융기관 1 인 1 계좌 · 직전 3 년간 1 회 이상 금융소득종합과세대상자가 아닐 것 |
|---|---|
| 세제혜택 | ·계좌에서 발생한 운용손익통산 후 200 만원까지 비과세 , 초과금액은 9.9% 분리과세 ·서민형(총급여 5,000 만원 이하 또는 종합소득금액 3,800만원 이하)은 소득의 400 만원까지 비과세 ·농어민(종합소득금액 3,800 만원 이하)은 소득의 400만원까지 비과세 의무가입 |
| 의무가입 기간 |
3년 |
| 투자가능 상품 |
국내상장주식, 파생결합증권 (ELS/ELB/DLS/DLB), ETF/ETN, 채권, 펀드 , RP, 리츠 |
| 납입한도 | · 연 2,000 만원 (총 1 억원) · 미불입한도 다음연도 이월납입 가능 · 기존 재형저축 및 소장펀드 납입한도 합산 |
개인종합자산관리계좌(ISA) 예금자보호안내문
이 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 금융상품을 판매한 금융회사별로 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 “최고 5천만원”이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.
이 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 금융상품을 판매한 금융회사별로 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 “최고 5천만원”이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.
다양한 금융상품 투자를 하나의 계좌로 편리하게!
- 펀드 ,ETF, 파생결합증권 리츠 등 금융투자상품부터 국내상장주식까지 하나의 계좌로 분산투자 가능합니다
세제혜택
- 절세효과 : 비과세 + 분리과세
| 구분 | 중개형ISA계좌 | 일반계좌 |
|---|---|---|
| 국내주식 | 비과세 | 비과세 |
| 국내채권(매매차익) | ||
| 국내채권(이자수익) | ·순수익 200 만원까지 비과세(일반형) - 서민형 , 농어민은 400만원까지 비과세 · 200만원 초과시 9.9% 분리과세(일반형) - 서민형 , 농어민은 400만원 초과시 분리과세 |
원천징수 15.4% (금융소득 2,000만원 초과시 최대 49.5%) |
| ETF/ETN | ||
| 펀드 | ||
| ELS/DLS | ||
| RP/리츠 |
- 손익통산 : 중개형 ISA 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산
(예시 : 펀드 1,000 만원 수익 , 주식 500 만원 손실 시)
| 구분 | 중개형ISA계좌 | 일반계좌 |
|---|---|---|
| 과세 대상 수익 |
500만원(국내주식 양도차손 500만원은 손실 상계) 500만원 → 200만원(비과세) + 300만원(분리과세) |
1,000만원 |
| 세율 | 9.9%(분리과세) | 원천징수 15.4% |
| 세금 | 29.7만원(300만원x9.9%) | 154만원 |
금융상품별 손익통산 대상 손익
- RP, 예탁금이용료: 이자소득(실질소득)
- 펀드 : 과표기준가로 산출된 손익(과세손익)
- 주식 : 양도차손 (다만 , 대주주 양도차손은 제외 )
- 파생결합증권 (ELS/DLS/ELB/DLB) : 배당손익 (실질소득)
- ETF/ETN : 과표손익(차손) 및 매매차익(차손) 중 적은값
비대면 가입절차(19세 이상 일반형만 가능)
STEP 01
- 신분증 확인 및 휴대폰 영상 촬영
STEP 02
- 고객정보 입력 및 약관 동의
STEP 03
- 개인정보동의 및 계좌개설
STEP 04
- 자동입금(1원)
STEP 05
- 거래시작
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